作为拉美地区增长率最高的电商市场，墨西哥已然成为炙手可热的蓝海市场。但随着墨西哥税务政策的收紧，跨境卖家迎来了新的挑战。
根据墨西哥国家税务总局的公告，从2025年1月1日起，对通过数字平台（如Shein、Temu、亚马逊、沃尔玛）进口的商品征收19%的关税。此外，还取消了此前对每次购买金额低于50美元商品的免征VAT增值税的优惠政策。
面对这一系列政策和监管行动，中国跨境卖家需高度关注并及时调整运营策略，以降低风险、实现合规经营。那么该如何行动呢？
一、墨西哥税务新规核心内容
1. 关税调整
此项关税变化，并非针对所有的进口商品。对来自无贸易协定国家（包括中国）的进口小包商品征收19%的关税。若通过TMEC成员国（美国、加拿大）的进口小包商品，根据货值不同，享受以下关税优惠：50美元至117美元之间的商品，征收17%的关税；1美元至50美元之间的商品，保持19%的关税。
2. 增值税和所得税要求
数字平台（如亚马逊、Temu）必须在墨西哥联邦纳税人登记处（RFC）注册，并为进口商品缴纳增值税和所得税。卖家通过平台销售需确保合规性，包括平台代扣代缴或自行申报。
3. 其他影响平台的政策
新政策要求互联网平台在墨西哥税务管理服务（SAT）完成电子签名注册，并提供税务地址及法律代表。平台收入需完全透明化，所有交易需提供发票。
4. 行业扩展影响
此外，类似Uber、Airbnb的服务平台也被纳入税务范围，需缴纳增值税和所得税，进一步表明墨西哥政府对数字经济的强监管态势。
二、各大电商平台应对政策
亚马逊、速卖通、TEMU、美客多等平台也对所涉国家纷纷强制要求卖家完成墨西哥合规。
1. 亚马逊平台
亚马逊平台发布了关于墨西哥增值税（IVA）新法规的最新规则：亚马逊将从2025年1月1日开始向外国银行账户（非墨西哥本地银行账户），支付销售款项时将为卖家代扣16%的增值税（IVA）。
这一新规定仅会影响从墨西哥本地发货（无论是通过亚马逊物流FBA或卖家本地自发货），并且使用外国银行账户（非墨西哥本地银行账户，无论通过亚马逊全球收款ACCS或使用外国银行账户的第三方支付服务商）的销售活动。
2. 速卖通平台
速卖通给所有墨西哥商家后台更新了公告：为帮助商家满足合规要求，保障墨西哥市场的经营，自运营商家需要在商家后台签署税费代扣代缴服务协议。
从2025年1月1日起，跨境商家墨西哥海外仓发货的订单使用非墨西哥本地银行账户收款的交易，将由速卖通等跨境平台基于销售额代扣16%增值税，速卖通将提供代扣代缴凭证。
RFC税号需在1月1日前申报，否则由平台代扣20%所得税。有本地银行收款信息的，平台将在近期通知商家自行缴纳16%增值税。
3. TEMU平台
任何面向墨西哥销售的卖家都必须提供有效的RFC编号，平台将根据库存发货情况来验证卖家的税收注册情况，如果验证失败，则库存失效，停止发货。此后每月，平台都会重新验证RFC注册情况。
4. SHEIN平台
对没有提供RFC税号的卖家，平台将代扣税款；对提供了RFC税号的卖家，平台将不会代扣税款，而是卖家在申报过程中直接向SAT缴纳税款。
5. 美客多平台
此前：美客多向跨境卖家发送通知，强调需在2024年10月24日之前提供有效的墨西哥RFC税号。此规定适用于所有离岸和本土卖家。
现在：自2025年1月1日起，美客多将开始对转入国际账户的付款预扣增值税。这适用于所有转入国际银行账户的履行和现场付款。卖家可以从“销售偏好”>“收款方式”设置本地墨西哥账户。
三、跨境卖家该如何应对？
1. 注册RFC税号，按时申报纳税
提前注册RFC税号是避免高额税务代扣的首要任务。卖家应尽快完成注册，确保税务合规。
注册RFC税号后，要按照16%的税率准确缴纳 VAT 增值税，并按时申报，建立完善的税务管理体系，记录好每一笔交易的税务情况，避免税务风险。
跨境卖家参谋可为卖家提供一站式跨境税务合规支持，从RFC注册到VAT增值税申报，助力卖家顺利进入墨西哥市场。
2. 及时上传税务与银行信息
申请墨西哥本地银行账户不仅能避免16%的增值税代扣，还能加速资金回款。商家可通过银行或第三方支付服务商获取支持，尽快完成开户。
在平台信息更新通道开启后，务必在第一时间提交相关资料，以确保业务运营的连续性并符合新的税务要求。
随着墨西哥税务监管的加强，商家需要定期审查和优化自身的税务合规流程，避免因政策疏忽而导致的不必要风险。
3. 优化定价策略，提升产品附加值
重新审视产品定价，在考虑增值税成本的基础上，结合市场需求和竞争情况，制定合理的价格体系。
加强产品研发和品质把控，提供更具吸引力的商品，增加产品的附加值和竞争力，缓解价格上涨带来的影响。
寻求专业的税务咨询、法务等服务，确保全面理解政策要求，合理进行税务筹划，降低运营风险。
四、其他常见疑问解答
Q1. 什么是本地银行账户？
外国银行账户是指未在墨西哥本地银行开设，或没有CLABE号码的银行账户。本地银行账户是指在墨西哥银行开设的，具有CLABE号码的账户。
中国卖家可以通过Pingpong等第三方支付平台注册墨西哥本土银行虚拟账户。如果卖家不确定自己的账户是否为墨西哥本土银行账户，可通过以下方式验证：
1. 交易后台未收到平台扣款通知；
2. 使用墨西哥比索收款；
3. 后台银行账户显示MX地址。
Q2. 墨西哥本地发货是指？
卖家通过亚马逊物流FBA或在墨西哥境内地址进行自配送，都属于从墨西哥本地发货。
如果卖家使用亚马逊物流远程配送或通过墨西哥境外的地址进行自配送，则属于墨西哥境外发货，不受新法规影响。
*亚马逊物流远程配送是指，您用存储在亚马逊美国站运营中心（FBA仓库）的库存，来配送亚马逊墨西哥站的买家订单，而无需单独存放库存在墨西哥境内。
Q3. 如果我有RFC和本地银行账户，亚马逊会代扣增值税吗？
亚马逊将遵循以下规则，进行增值税代扣：
🔸 个人税号（个人）=代扣50%增值税（销售额的8%）
🔸 企业税号（法人）=不代扣增值税
如果您没有RFC，亚马逊将代扣100%增值税。
RFC是使用墨西哥FBA的必要条件。根据新规定，只有在您拥有外国银行账户的情况下，亚马逊才会进行增值税代扣。
Q4. 注册了RFC税号还会被代扣代缴吗？
关于墨西哥RFC税号与代扣代缴问题，需明确以下两点：
● 注册并成功绑定墨西哥RFC税号。
● 收款账号需绑定墨西哥本地银行账户，并确保整月使用墨西哥币种收款。
需特别注意，若收款账户为外国银行账户，即便已上传RFC税号，仍可能面临代扣代缴。此外，中途绑定墨西哥本地银行账户也可能导致当月被代扣。例如，1月15日绑定Pingpong墨西哥收款，1月仍可能被代扣整月，但从2月起将不再被代扣。
Q5. 不注册墨西哥RFC税号有什么后果?
对于未注册墨西哥RFC的不合规卖家，可能会面临：
● 未能获得RFC或不遵守纳税义务的行为处以罚款和处罚；
● 导致卖家美客多墨西哥站店铺的竞争力下降，影响销售；
● 无法开具有效发票，导致收入降低以及店铺声誉受损；
● 没有RFC在墨西哥的许多金融机构都无法开设银行账户；
● 如在没有RFC的情况下在墨西哥开展业务，可能会违法。
墨西哥RFC是税务代表制，RFC税号注册资料需要有经墨西哥当地翻译的完整的海牙认证材料原件，申请墨西哥RFC存在一定难度，建议符合条件的卖家委托专业可靠的服务商代为办理。跨境卖家参谋能帮助卖家一站式完成。
总之，这一新规的出台，意味着跨境电商卖家在进入墨西哥市场时，必须完成一系列税务合规要求，包括注册联邦纳税人登记处（RFC）并进行增值税代扣代缴。
短期内，政策变化可能导致商家需投入更多资源进行税务调整。特别是对小型跨境商家来说，注册税号和开设本地账户的操作可能增加运营复杂度。
但长期来看，新规有助于打造更公平透明的市场环境，增强消费者对合规商家的信任。通过主动适应政策变化，商家有机会在墨西哥市场进一步扩大份额。
来源：贸企通
